财务分析进阶课程
——深入业务的财务分析与决策支持
Advanced Course for Financial Analysis: Dive Deep into the Business- Financial Analysis and Value Creation
提升财务的分析洞察能力，加强决策支持，推动业务改善
深度结合业务环节，塑造高绩效财务必备的分析技能，实现价值创造
为公司经营把脉护航，推动企业价值提升
财务分析进阶课程——深入业务，让数据会“说话”
优化财务分析能力，洞察业绩改善与决策优化关键点
在工作中，您是否碰到以下困惑？
1.如何摆脱“就数字论数字”“就指标看指标” 的无效工作状态？
2.经营活动往往产生海量数据信息，如何剔除无效信息，走出数字迷宫，从分析创造
价值？
3.都说财务要转型，要走进业务，支持决策、创造价值，具体该怎么做呢？
4.管理层今年要求绩效提升、管理优化，如何帮助公司实现这一目标？
5. ……
精心研发《财务分析进阶课程——深入业务的财务分析与决策支持》课程，通过
大量的案例分析、互动研讨与实战演练，引导学员融入业务、深入剖析业务实质，提
升学员通过财务分析从数据信息中进行高价值商业洞察的能力。让学员能够从企业战
略出发，通过分析切实评价企业战略制定与执行质量；同时以财务分析为工具，依托
海量财务、业务及其他方面数据信息，深入剖析企业生产、销售、市场等经营活动需
要进行管理优化与改善的关键点，为业务优化出谋划策，推动企业业绩与价值的提升，
并且实现财务的价值创造。
培训对象：
o 财务总监，财务经理和财务主管
o 管理会计和业务财务
o 企业的高级管理人员，及各业务部门经理和主管
课程收益：
o 从财务思维到商业思维的跨越
o 用数据实现更好的商业洞察与科学决策
o 通过经营分析释放企业潜能、提升经济效益
课程大纲：
第一模块
思维转变
o 传统会计的缺陷，对会计的重新认识
o 价值的定义，驱动因素和创造过程
o 业财融合本质是什么？
o 财务人员的“财务思维”误区和应该具备的“业务思维”
o 做商业分析的定式和框架
o 如何构造商业分析的思路，如何找到“老板”的痛点和关注点？
第二模块
财务如何提升和指导运营活动当中管理效能
o 财务人员经营分析的基础- 数据分析方法和数据应用场景
o 数据分析方法的三重境界
o 数据分析的三大场景
o EXCEL数据建模在经营分析当中的运用
- 为什么用EXCEL来建立数据模型
- EXCEL 数据建模的黄金规则
- 建模实操：用EXCEL建立一个量本利分析的模型
- 建模应用：从量本利数据模型当中演化出来的新产品定价模型
o 在运营管理中的成本，收入，和利润差异分析的方法
o 标准成本的设立（原因，方法）
o 如何计算成本差异
o 如何准确的做收入预算
o 如何找到收入和预算差异产生的原因（数量差异，价格差异）
o 综合：如何分析利润波动产生的动因，什么产品驱动了你的利润增长和下降？
o 案例应用：一个可以分析多个产品/经营单元利润达标完成情况的数据模型
o 营运资金的管理
o 为什么要做运营资金的管理？
o 改善营运资金和周转的主要策略
o 案例讨论：格力电器与春兰股份
o 应收账款的管理
- 应收账款的平衡之道
- 信用放款的四大要点
- 应收账款回收的要点
- 数据模型及其应用：应收账款和现金之间的关系
- 应收账款的分析和处理
o 存货的管理
o 存货你真的懂了吗？常常被误解的存货
o 为什么存货一个资产负债表科目可以调节公司利润？
o 为什么本年销售收入的增加反而导致利润低于去年（单位生产成本没有变化）？
o 在制定标准成本的时候，固定制造费用的分摊应该以理论产能，可用产能还是预算产
能作为分摊基数？
o 如何选择存货成本核算的方法？变动成本法还是吸收成本法？
o 在考核生产单元经理的业绩时，为什么要使用变动成本法而不是常见的吸收成本法？
o 对于数量大但是价格低（低到亏本）的订单我们要接吗？
o 存货多弊端大，存货少会导致丧失销售机会。那我们应该如何用数据科学的方法来设
定存货水平，既可以降低存货成本，也可以保证不丧失销售机会？
o 生产和供应链管理
o 什么是规划性分析
o 案例：如何对生产数量组合进行规划，可以保证获得最大利润
o 案例：供应链管理，如何分派多个生产基地向多个分销中心的发货，可以让运输成本
最低？
第三模块
需求预测的技术以及如何实现利润最大化
o 为什么掌握预测的技术特别重要？
o 需求预测的技术与方法,
o 在时间序列上的预测技术方法
- 案例：根据公司前四年的销售收入数据，预测下一年的销售
- 练习：广州房价的预测
- 如何捕捉预测当中的波动（季节性）特征？
o 使用回归的方法来做预测
- 案例：通过公司广告费用的投入，来预测销售金额
o 使用方案管理来对未来进行预测
- 案例：如何预测一个新的投资项目未来盈利计划？在多个不同的销售数量，销售
价格，销售增长率的情景下
第四模块
销售和市场活动中的经营分析
o 思考与讨论：平均数的陷阱
o 80/20 规则, 谁是你最重要的客户？
o 如何找出公司重要客户
o 如何用图表反映客户的销售分布
o 销售区间分析技术
o 练习：客户数量和销售数量在销售区间上的分布
o 分析：通过区间分析，来判断销售团队是否正确地执行了公司的销售策略
o 讨论：如何可以让“销售团队”指哪打哪，而不会产生行为偏差？ 销售一般都不太
愿意销售公司的新产品，如何解决？
o 客户细分的技术
o 常见的市场细分技术
o 按照客户对企业销售贡献进行市场细分的技术
o 客户市场细分技术在企业管理当中的应用与意义
o 销售资源的分配
o 实战演练：销售资源分布分析
o 价格控制和管理
o 案例学习：这家公司的价格管理是否有效？
o 销售数量在价格区间的分布
o 销售价格数量的预算控制
o 案例分析：销售价格和数量离散图分析——价格与数量分布合理吗？
o 价格和数量对利润的影响
o 提价vs降价 （如何进行科学决策，避免效能低下的价格策略“争论”）
o 结合需求价格弹性做出合理价格决定
第五模块
综合案例：公司预算应该如何做？
在公司下一年利润目标已定的情况下，如何根据历史销售数据，在有多条产品线的情形下，
来计划：
o 下一年的销售数量，或
o 下一年的销售价格，或
o 下一年的单位成本